科学技术研究支出作为财政在科学技术研究方面的专项支出，是财政支出的重要组
成部分。根据其资金来源和我国财政的事权分工，科研支出由中央和地方各级财政的多
元支出结构组成。根据我国财政对科研支出的划分标准，包括科技三项费用、科学事业
费、科研基建费及其它科研事业费等。而科研支出效益是指财政在科技研究开发方面总
支出所产生的直接或间接的经济与社会效益。它既包括宏观经济和社会效益，也包括微
观主体所创造的有形或无形的效益；具体表现为科技领域的创新活动如突破性的创造发
明或发现等，从事科研活动的机构和人员的增加程度，科技成果产业化与市场化程度以
及对经济增长的贡献程度，乃至科学技术对社会观念和伦理道德的变革与升华的促进作
用等。
一、我国科研支出效益的现状
1969年至1978年，由于“文革”等原因，我国科研支出仅371亿；而改革开放后的1
979年至1988年，由于经济增长等原因，科研支出增加到877亿，比前十年增长了一倍。
1989至1998年，科研支出达到2609亿，比前十年又增长了一倍。第二个十年里，总支出
增长了近二倍，但每年的增长极不稳定，波动较大。科研支出占财政支出的比例除1981
至1984年有所提高外，1985年以来均呈连续下降趋势；占GDP（国内生产总值）的比例更
是基本保持连年下降趋势。改革开放以来的二十年，科研总支出不断增加，从1978年的
52亿，增加到1998年的438亿元，增长了8倍多，但GDP从1978年的3624亿增加到1998年的
79395亿，增长了21．9倍，说明科研支出增长的速度仍然远慢于经济增长的速度。
尽管如此，科研支出还是产生了一定的效益，我国整体科技竞争力有所提高。根据
IMD《世界竞争力年鉴》的排名，我国科技国际竞争力在46国中的综合排名从1995年的2
8名提高到1997年的20名，到1998年则提高到13名。改革开放后的1979－1995年科技进步
对经济增长的贡献率由1961－1978年的24％提高到39．55％，扭转了由于自然灾害和频
繁的政治运动所造成的科技进步与经济发展极不正常的现象，但科技进步率提高幅度仍
然不大。说明我国的经济增长还依赖资本和人力投入与体制改革的效应，属于典型的粗
放式增长方式。
我国科研支出与GDP总量之间存在着一定的正相关关系，科技作为一个特殊的非物质
生产部门，在国民经济发展中发挥了巨大的作用。另外，科技投入存在特殊性，其收益
存在滞后期，即科技成果的产生和科技投入对经济增长的贡献都存在一个明显的滞后期
，滞后期难以确定。若不考虑时滞问题，直接以当年科研支出作为解释变量，以当年GN
P（国民生产总值）作为被解释变量，以1978—1998年的历史数据作为样本进行线性回归
进行实证分析，发现科技进步对我国GNP总量存在一定影响。1979—1998年，我国经济的
实际增长率为6．4694％，科技进步对经济增长的贡献率为37．181％。说明改革开放以
来，随着经济增长，科技投入增加以及科技体制逐步健全，我国科技事业取得了一定的
进步，对经济增长发挥了一定作用，尤其是80年代大规模的技术引进提高了我国的技术
水平，缩短了与世界先进水平的差距。但此后，科技进步对经济增长贡献率提高幅度不
大，因为我国自我技术创新能力没有得到根本改善，因为技术引进和技术改造投资增长
放缓。
二、我国科研支出管理中存在的问题
我国科研支出依然严重不足，人均投入更低，占GDP的比例及财政支出的比例和销售
收入的比例呈下降趋势，科技发展仍依赖财政支出的支持。相应地，我国整体科技实力
及水平仍然不高，科技体系的整体创新能力不足，科技竞争力在国际间排名虽有提高，
但关键指标仍处于中下水平。1998年，全国重大科技成果中，达到国内领先和国内先进
水平的成果22435项，而达到国际先进水平以上的成果只有6149项，仅占27．4％，每个
科研机构年均获得专利仅0．09项。1999年，我国工程师与科技人员／百万人才500人，
而发达国家为1000—2000人／百万人。我国每年申请专利仅三万件，而发达国家则有几
十万件。
其次，我国科技事业对经济增长贡献率低，仅为40％左右，发达国家则已达到60－
80％。另外，对科技成果市场开发的投入不足，转化率极低。1998年，全国重大科技成
果中应用技术成果为23015项中有4483项未被应用，占19．5％。其中，由于缺乏资金而
未被应用的有1186项，占总成果的6．3％，占未被应用成果的26．4％。97％的科研机构
的科技成果每年得到应用的仅10项。
三、提高科研支出效益的政策选择
随着知识经济的兴起，技术进步越来越对企业的市场竞争力起决定性作用。技术扩
散的进程与方式直接关系到发展中国家及落后企业的生存空间和市场竞争能力。因此，
科学技术研究日益成为私人部门投资的主要内容。要提高财政支出的效益，应该做到：
———正确界定财政支出的职能和范围，改革财政支出管理制度，提高科研支出增长幅
度。一方面，要坚持改变科研支出占财政支出的比例过低的局面，大力提高科研支出增
长的比例与幅度，使之高于经济增长与财政收入增长的速度，以保证科研开发能力的稳
定性与持续性。另一方面，应大力压缩由科研支出支持的科研事业机构，精简科研机构
的管理人员，将部分应用科学课题及大部分技术开发项目交给企业或民间研究机构完成
，将有限的科研经费投入到科技课题的开发中；同时，建立科技事业单位的科技人员优
胜劣汰机制，激发科研人员的积极性，以提高资金的使用效率。
———要区分不同性质的科研支出，建立不同的科研支出效益管理体系。对不涉及国家
机密的重大科研项目，可以进行国内外招标，并实行课题负责制，建立从预算、核算到
成本及资金使用过程及决算的严格管理制度，在事后进行绩效评估制度，以作为下一年
度制定预算的参考依据。
———要建立以企业科技创新为主体的国家科技创新体系，以适应知识经济对科技创新
成果转化与企业提高科技创新能力的需要。所谓以发展企业为核心的技术创新体系的含
义，是指围绕企业的生产实际需求，大力发展以应用科学和技术为主的科技创新活动。
将单一的无偿资助方式改为减免科技型企业的税收，加速科研单位及企业高新技术设备
的折旧，允许将科研费列入企业成本费用，减免科研机构与科技型企业的征地费，或由
政府直接采购高科技产品等。
——建立科技创新成果转化机制的关键在于建立投资、融资担保体系，为科技型中小创
业企业贷款提供财政贴息、无息贷款或融资担保，鼓励民间资本参与创业投资，为科技
创新成果的市场化、产业化提供有效的支持，促进科技成果在经济增长中的运用。同时
，应尽快在证券市场中设立和规范创业板市场，为创业投资提供配套机制，并为创业企
业提供更大的后续资本支持，也为创业投资提供获取资本收益的途径，为投资者提供可
供选择的投资品种。
———健全知识产权保护制度，加大执法力度，打破地方保护主义对侵犯知识产权行为
的庇护。同时，建立科技人员分享科研成果的机制，放开知识产权占股权比例的限制，
采用公开拍卖、招标等方式转让知识产权。
———在全社会内倡导科学文明，鼓励科技创新精神，为科技事业发展培育良好的社会
氛围，为科技人员提供宽松的工作生活环境。
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